广州市审计局于2020年5月对广州医药集团有限公司（以下简称“广药集团”）托管企业广州白云山企业集团有限公司（以下简称“白云山集团”）2019年度资产负债损益情况开展了审计，市审计局对白云山集团该年度资产负债损益情况进行了客观公正的评价，指出了存在4个主要问题并提出了审计处理意见和建议（《审计报告》穗审企报【2020】71号），广药集团针对市审计局提出白云山集团存在的问题，集团党委高度重视，认真分析，积极采取有效措施进行整改。整改情况如下：

一、关于“会计差错导致资产账实不符”的问题。广药集团督促白云山集团按审计要求，依据会计准则进行了相关账务调整，确保账实相符。

二、关于“帐实不符，资产使用情况不明及部分已处置资产未作帐务处理”的问题。白云山集团按照整改要求，厘清资产使用情况，针对于已折旧残值为零且超过正常使用年限的资产，根据会计准则，办理了资产核销手续和相关账务处理，确保账实相符。

三、关于“部分设备、仓库无偿提供给其他单位使用”的问题。广药集团组织托管企业及使用单位进行沟通协调，将部份设备按原合同约定，补交租金，达到报废后，按会计准则，进行财务处理，对仓库无偿使用问题由托管企业白云山集团聘请中介机构进行资产评估，使托管企业与使用仓库的相关单位达成经济补偿。

四、关于“借用下属单位银行帐户存放本单位资金”的问题。根据审计要求，托管企业白云山集团已停止借用下属单位银行帐户，根据托管约定，改由广药集团代为托管白云山集团支付费用，并接受广药集团的资金监管。

广州医药集团有限公司

2022年1月10日